關(guān)于城市軌道交通工程投資估算編制的研究

摘 要：筆者通過多次參加國家有關(guān)部門組織的城市軌道交通項(xiàng)目的評(píng)估論證，對(duì)軌道交通投資估算進(jìn)行了分析與研究，并提出了規(guī)范、系統(tǒng)的軌道交通投資估算編制框架。
關(guān)鍵詞：城市軌道交通、投資估算編制

一、引言
隨著國民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，城市規(guī)模不斷擴(kuò)大，城市人口急劇增加，居民出行和物資交流高度頻繁，使城市交通矛盾日漸嚴(yán)重，為了緩解交通擁擠情況，改善城市環(huán)境，減少城市污染，提高人們的生活質(zhì)量，發(fā)展大運(yùn)量的城市軌道交通已成為解決大城市交通矛盾的主要途徑，也是改善我國城市交通的一項(xiàng)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。“十五”期間，我國城市軌道交通將有大的發(fā)展，北京、上海、天津、重慶、廣州等十余座城市將建成450公里城市軌道交通線路，我國現(xiàn)有20個(gè)城市在規(guī)劃、籌建地鐵和輕軌。由于城市軌道交通工程成本高、投資量大，目前我國城市輕軌每公里造價(jià)約1.0~2.5億元，地鐵每公里造價(jià)2.5~4.5億元，如何把城市軌道交通預(yù)可行性研究、可行性研究階段的投資估算編制準(zhǔn)確，并起到對(duì)總造價(jià)的控制作用十分必要。投資估算是建設(shè)項(xiàng)目前期工作的重要環(huán)節(jié)，是擬定項(xiàng)目建議書和編制可行性研究報(bào)告時(shí)必不可少的中心內(nèi)容，也是進(jìn)行投資決策的主要依據(jù)之一，它對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的造價(jià)起著總體控制作用。由于目前還沒有一個(gè)適合城市軌道交通工程投資估算的編制辦法、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，也沒有相匹配的工程定額，致使投資估算的編制很不規(guī)范。筆者曾多次參加中國國際工程咨詢公司受國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)委托組成的專家組，對(duì)北京、上海、天津、武漢、長(zhǎng)春、南京等城市的十多項(xiàng)城市軌道交通項(xiàng)目預(yù)可行性研究、可行性研究的建設(shè)工期和投資估算進(jìn)行評(píng)估認(rèn)為，要提高投資估算的編制質(zhì)量，合理確定建設(shè)項(xiàng)目投資，投資估算的編制有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范統(tǒng)一勢(shì)在必行。
二、投資估算的編制現(xiàn)狀
從近幾年一些城市上報(bào)國家的城市軌道交通項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告中的投資估算分析，投資估算的編制仍處于很不規(guī)范的初級(jí)階段，如在采用的編制辦法、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)上，有的項(xiàng)目按照建設(shè)部建標(biāo)[1996]628號(hào)文《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》進(jìn)行編制，有的項(xiàng)目按照鐵道部鐵建設(shè)[1999]119號(hào)文《鐵路基本建設(shè)工程投資（預(yù)）估算編制辦法》進(jìn)行編制，有的項(xiàng)目參照當(dāng)?shù)厥姓ㄔO(shè)工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制，還有的項(xiàng)目參照工程所在地已建、在建或國家已批復(fù)立項(xiàng)的項(xiàng)目確定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及其它城市軌道交通項(xiàng)目的取費(fèi)情況編制；在定額的采用上，有的項(xiàng)目采用工程所在地市政概預(yù)算定額，有的項(xiàng)目采用鐵道部概預(yù)算定額，還有的項(xiàng)目采用有關(guān)城市自行制定的城市軌道交通項(xiàng)目定額或估價(jià)表進(jìn)行編制；在編制的深度上，有的項(xiàng)目按類似指標(biāo)計(jì)列，有的項(xiàng)目按定額進(jìn)行單價(jià)分析匯總；在章節(jié)的劃分、費(fèi)用的組成上，有的項(xiàng)目將征地費(fèi)、房屋拆遷、管線改移等列入施工準(zhǔn)備項(xiàng)下，有的列入其他費(fèi)用項(xiàng)下；對(duì)基本預(yù)備費(fèi)率的使用，在預(yù)可行性研究階段有的項(xiàng)目按一至十四章費(fèi)用總額的10%計(jì)列，有的項(xiàng)目按15%計(jì)列，在可行性研究階段有的項(xiàng)目按一至十四章費(fèi)用總額的5%計(jì)列，有的項(xiàng)目按10%計(jì)列；鋪底流動(dòng)資金有的項(xiàng)目按每輛車20萬元計(jì)列，有的項(xiàng)目按每輛車30萬元計(jì)列，還有的項(xiàng)目參照其他標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列，等等。由于以上投資估算的編制現(xiàn)狀，影響了投資估算的編制質(zhì)量，也給國家在投資決策上造成一定困難。因此，投資估算的編制需要有指導(dǎo)性、可操作性的框架依據(jù)。
三、投資估算編制框架
為了提高投資估算的編制質(zhì)量，改變當(dāng)前城市軌道交通工程投資估算編制很不規(guī)范的局面，筆者在參加國家組織的多個(gè)項(xiàng)目的評(píng)估論證過程中，在充分調(diào)查、測(cè)算并商國家、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門研究的基礎(chǔ)上，對(duì)投資估算的編制原則、依據(jù)、章節(jié)劃分、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了規(guī)范與統(tǒng)一，并得到國家及當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門及設(shè)計(jì)部門的認(rèn)可，其框架如下：
（一）費(fèi)用組成及章節(jié)劃分
投資估算費(fèi)用組成及章節(jié)劃分共分四個(gè)部分，固定資產(chǎn)靜態(tài)投資、固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)投資、機(jī)車車輛購置費(fèi)和鋪底流動(dòng)資金。章節(jié)劃分見“投資估算章節(jié)表”表1。

投資估算章節(jié)表 表1

續(xù)上表

續(xù)上表

(二)采用定額
土建、給排水及設(shè)備安裝工程，可優(yōu)先選用工程所在地的市政工程、建筑工程、安裝工程概預(yù)算定額及單位估價(jià)表進(jìn)行編制。缺項(xiàng)部分參考全國市政工程定額和全國統(tǒng)一安裝工程定額地區(qū)單位估價(jià)表。其中地下工程可參照北京、上海、廣州、南京等城市地下鐵道有關(guān)定額及單位估價(jià)表進(jìn)行編制。
軌道、供電、信號(hào)等工程采用鐵道部公布的估算指標(biāo)、概預(yù)算定額進(jìn)行編制。
通風(fēng)空調(diào)及環(huán)境控制、自動(dòng)扶梯及電梯、售檢票、防災(zāi)報(bào)警等工程可采用全國統(tǒng)一安裝工程定額進(jìn)行編制。 (三)各項(xiàng)工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的選用
人工、設(shè)備、材料價(jià)格等按工程所在地投資估算編制年價(jià)格水平計(jì)列。其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤、稅金等各項(xiàng)費(fèi)用的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)可依據(jù)不同的工程內(nèi)容分別選用不同的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。軌道、供電、通信、信號(hào)等工程可參照鐵道部鐵建設(shè)〔1999〕119號(hào)文發(fā)布的《鐵路基本建設(shè)工程投資(預(yù))估算編制辦法》中的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列。其他工程可按工程所在地市政工程、建筑工程、安裝工程費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列。
(四)其他費(fèi)用的計(jì)取
1、征地費(fèi)按工程所在地的有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
2、房屋拆遷費(fèi)參照工程所在地的貨幣補(bǔ)償辦法或調(diào)查價(jià)計(jì)列。
3、建設(shè)單位管理費(fèi)以一至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率2%計(jì)列。
4、工程監(jiān)理費(fèi)按國家物價(jià)局、建設(shè)部〔1992〕價(jià)費(fèi)字479號(hào)文規(guī)定，以二至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率1.4%計(jì)列。
5、研究試驗(yàn)費(fèi)以二至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率0.5%計(jì)列。
6、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)以二至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率0.25%計(jì)列。
7、辦公和家具購置費(fèi)按定員人數(shù)，北京、上海按每人2500元計(jì)列，其他城市按每人2000元計(jì)列。
8、生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)按初期定員的60%，每人半年的工資及生活補(bǔ)貼、培訓(xùn)費(fèi)等計(jì)列。因全國各地工資水平相差很大，一般北京、上海每人按1500元計(jì)，其他地區(qū)每人按1000元計(jì)。
9、工程保險(xiǎn)費(fèi)按工程所在地標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃，一般以二至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率0.5%左右計(jì)列。
10、勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)以二至十三章費(fèi)用為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率3.8%計(jì)列。
11、供電貼費(fèi)、水增容費(fèi)、排污費(fèi)、環(huán)保費(fèi)、咨詢費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)等按工程所在地有關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列。
12、竣工圖編制費(fèi)、招投標(biāo)管理費(fèi)、標(biāo)底編制費(fèi)等不應(yīng)單獨(dú)計(jì)列，應(yīng)并入建設(shè)單位管理費(fèi)中。
(五)基本預(yù)備費(fèi)的計(jì)取
預(yù)可行性研究階段，以一至十四章費(fèi)用總額為計(jì)算基數(shù)，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模、工程難易程度等因素，由設(shè)計(jì)單位按10%～15%選擇使用；可行性研究階段，以一至十四章費(fèi)用總額為計(jì)算基數(shù)，按費(fèi)率10%計(jì)算。
(六)物價(jià)增長(zhǎng)預(yù)備費(fèi)
根據(jù)國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)計(jì)投資[1999]1340號(hào)文精神，城市軌道交通工程暫不計(jì)列此項(xiàng)費(fèi)用。
(七)機(jī)車車輛購置費(fèi)
機(jī)車車輛的購置要依據(jù)該項(xiàng)目功能、運(yùn)輸能力進(jìn)行選購，并立足于國產(chǎn)化而選型，一般每輛單價(jià)在60～100萬美元之間。
(八)建設(shè)期貸款利息
建設(shè)期貸款利息根據(jù)資金籌措方式、工程籌劃確定的建設(shè)工期、分年度資金供應(yīng)量按內(nèi)資、外資貸款利率計(jì)列。現(xiàn)內(nèi)資一般按年利率6.21%、外資按年利率7.5%計(jì)列。建設(shè)期貸款利息計(jì)算公式為：
It=(Pt-1+0.5×At)×i
式中：It——建設(shè)期第t年貸款利息；
Pt-1——第t-1年的累計(jì)本金與利息之和；
At——第t年支用的貸款；
i——利率。
(九)鋪底流動(dòng)資金
鋪底流動(dòng)資金的計(jì)算，一般以三個(gè)月經(jīng)營成本的30%作為鋪底流動(dòng)資金。參照北京地鐵及其他城市軌道交通的運(yùn)營情況，按每輛車占用30萬元左右的30%作為鋪底流動(dòng)資金，折合每輛車地鐵項(xiàng)目9萬元，輕軌6萬元。
四、結(jié)束語
城市軌道交通工程不同于普通鐵路，更不同于一般的市政工程，它系統(tǒng)龐大，技術(shù)含量高，技術(shù)難度大，建設(shè)周期長(zhǎng)，需要資金多，加之我國的城市軌道交通工程發(fā)展迅猛，城市軌道交通工程投資估算的編制規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化迫在眉睫，筆者雖然在主持一些項(xiàng)目的評(píng)估過程中進(jìn)行過研究并在某些方面進(jìn)行了探討與統(tǒng)一，但遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到高質(zhì)量投資估算編制的要求，筆者建議：
1、盡快制定符合城市軌道交通工程的特點(diǎn)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范及操作規(guī)程。
2、著手起草適合城市軌道交通工程的施工組織設(shè)計(jì)編制辦法、投資估算編制辦法。
3、制定與投資估算編制辦法相配套的工程定額、估算指標(biāo)等一系列規(guī)定。
我國城市軌道交通建設(shè)始于60年代，30多年來在軌道交通建設(shè)方面積累了不少經(jīng)驗(yàn)，擁有一批成熟的設(shè)計(jì)、施工和管理隊(duì)伍，他們收集了很多有關(guān)投資估算方面的原始數(shù)據(jù)及基礎(chǔ)資料，有些城市制定了一系列相應(yīng)的辦法和規(guī)定，北京、上海、廣州、南京等城市還編制了工程定額或單位估價(jià)表，這為我國下一步規(guī)范投資估算的編制打下了很好基礎(chǔ)。為了使城市軌道交通工程投資估算的編制盡快步入正規(guī)，筆者建議國家有關(guān)部門要盡快組織城市軌道交通工程的設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目管理單位及參建單位分工負(fù)責(zé)，共同完成編制辦法的起草，定額的測(cè)定、制定等工作，并盡快出臺(tái)公布，以便投資估算的編制進(jìn)入規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。

文章出處：中國交通運(yùn)輸協(xié)會(huì)城市軌道交通專業(yè)委員會(huì)首屆中青年專家論文集

原文作者：扈振衣(中國鐵道建筑總公司)